BAE işletmeleri finansal tablolarını kurumlar vergisi beyannamelerine hazırlarken, <ıns> KISA Yeminli Mali Müşavirler (KISA) Yönetici Ortak, 30 Eylül son tarihinden sonra toz çöktüğünde, yaygın hataların ve eksikliklerin gözden geçirmeleri ve cezaları tetikleyebileceği konusunda uyarıyor. Federal Vergi Dairesi.
BAE işletmelerinin ilk kurumlar vergisi son tarihleriyle karşı karşıya kalmaları için saat geçiyor. Birçok şirket kayıt yaptırmış ve başvurularını hazırlamak için çalışıyor olsa da, piyasada tehlikeli bir yanılgı var: iadeyi göndermenin yolculuğun sonu olduğu. Gerçekte, & nbsp;bu sadece başlangıç.
Bu, BAE’nin seçkin dfsa’ya Kayıtlı Denetçilerinden KISA’NIN yönetici ortağı Nikos Kastellanis’in mesajı. KISA, BAE’deki düzenlenmiş ve düzenlenmemiş kuruluşlara denetim, vergi ve danışmanlık hizmetleri sunmaktadır.
Kastellanis, ”Dosyalama bitiş çizgisi değil – yeni bir düzenleyici inceleme aşaması için başlangıç düdüğü” diyor. Gerçek riskler, gizli hataların ve tutarsızlıkların işletmeleri denetimlere, cezalara ve itibar hasarına maruz bırakabileceği yüzeyin altında – dosyalamaların içinde – yatmaktadır.
Birinci yıl hatalarının neden özellikle riskli olduğu
BAE, yeni kurumlar vergisi rejimi ile keşfedilmemiş sularda geziniyor. Geçmiş başvuruların bir temel oluşturduğu olgun pazarların aksine, Federal Vergi Dairesi (FTA) bu yıl önceki yıl ölçütleri olmadan iadeleri gözden geçirecek. Her vergi pozisyonu ilk kez inceleniyor – ve bu inceleme keskin olacak.Küresel olarak, birinci yıl vergi hataları oldukça tutarlıdır. İşletmeler giderleri yanlış sınıflandırır, kesintileri şişirir veya Daimi Kuruluş yükümlülüklerini gözden kaçırır.İlişkili taraf işlemleri – çok uluslu operasyonlarda yaygın olan işlemler genellikle yetersiz belgelenir veya kol uzunluğu standardına uymayan şekillerde fiyatlandırılır. Birçok firma yeterli kanıt olmadan kayıpları abartıyor.
OECD’NİN Vergi İdaresi 2022 raporu, kurumlar vergisini ilk kez uygulayan yargı bölgelerinde, vergi makamlarının güvenilirliği erkenden belirlemesiyle denetim oranlarının iki yıl içinde arttığını gösteriyor.
FTA, uygulama konusunda proaktif bir duruşa işaret eden ayrıntılı kılavuzlar, SSS’ler ve açıklamalar yayınladı. Kastellanis, “Federal Vergi Dairesi’nin daha fazlasını söylemesine gerek yok – beklentilerini zaten açıkça belirttiler. Bir sonraki adım zorlamadır.”
30 Eylül son başvuru tarihi yaklaşırken, mali tablo hazırlama sırasındaki hataları düzeltme zamanı hızla kapanıyor.
Bir denetimi ne tetikler?
Bazı hatalar zaten açık denetim tetikleyicileri olarak ortaya çıkıyor.Büyük bir tuzak, serbest bölge vergi taleplerinin kötüye kullanılmasıdır. Birçok firma, otomatik olarak% 0 oranına hak kazandıklarını varsayar. Ancak, Nitelikli bir Serbest Bölge Kişisi (QFZP) olarak fayda sağlamak için, işletmelerin hem nitelikli gelir hem de ekonomik öz için katı testlere uyması gerekir. Tipik bir risk mi? Bir serbest bölge şirketi, BAE anakarası müşterilerinden gelir elde eder, ancak bu geliri bölümlere ayırmadan ve açıklamadan tam muafiyet talep eder.
Diğer kırmızı bayraklar, kayıt olmamayı veya geç kaydı içerir. Son teslim tarihini kaçıran kuruluşlar para cezaları ve ekstra inceleme ile karşı karşıyadır. Yeni başlayanlar ve daha küçük firmalar özellikle risk altındadır.
Diğer bir yaygın sorun, KDV ve kurumlar vergisi pozisyonları arasındaki tutarsızlıktır. STA rejimler arasında uyum bekliyor. Örneğin, KDV cirosunda 20 milyon Dh’yi, ancak vergi beyannamesinde yalnızca 14 milyon Dh’yi bildiren bir şirket muhtemelen otomatik bir incelemeyi tetikleyecektir.
Transfer fiyatlandırması ve ilişkili taraf işlemleri de mikroskop altındadır. Birleşik Arap Emirlikleri yasaları, OECD standartlarına uygun açıklama formları ve kol boyu belgeler gerektirir. Aşırı telif hakları gibi grup içi suçlamaları haklı çıkarmamak, uyumluluk kırmızı bayraklarını yükseltir.
Teknik özelliklerin ötesinde, FTA insan zekasına dayanır. BAE’nin Vergi Kaçakçılığı Raporlama Tesisi, isimsiz ihbarcıların şüpheli kaçakçılığı bildirmesine izin verir, bu da hoşnutsuz çalışanların veya rakiplerin de soruşturma başlatabileceği anlamına gelir.
Kastellanis, ”Eskiden iç denetim kararı olan şey, uygun şekilde açıklanmadığı veya belgelenmediği takdirde artık bir denetim tetikleyicisi olabilir” diye uyarıyor.
Önde kalmak için pratik adımlar
İşletmeler neler yapabilir? Kastellanis, dosyalamadan sonra bile proaktif inceleme çağrısı yapıyor.”Şirketler, STA yapmadan önce zayıf noktaları belirlemek için bir iç vergi sağlık kontrolü yapmalıdır” diye tavsiyede bulunuyor. Bu, özellikle farklı ekipler her bir işlevi yerine getirdiğinde KDV ve vergi beyannamelerinin uzlaştırılmasını ve tutarlı olmasını sağlamayı içerir.
Serbest Bölge kuruluşları için sağlam dokümantasyon esastır. Şirketler, hem ekonomik özü hem de kalifiye olmayan gelire karşı kalifiye olmanın uygun sınıflandırmasını kanıtlamalıdır.
İlişkili taraf işlemleri olan işletmeler, ilk günden itibaren açıklama zorunlu olduğundan, küçük işlemler için bile tam transfer fiyatlandırması dosyaları hazırlamalıdır.
Son olarak Kastellanis, hem uyumluluğu hem de riski anlayan deneyimli denetçilerle ortaklık yapmayı vurgulamaktadır. “Biz sadece denetçi değiliz, erken uyarı sistemleriyiz. Bu, içgörü odaklı tavsiyenin değeridir “diyor.
Sonra ne olacak?
İlk kurumlar vergisi beyannameleri tamamlandığı için STA takibi kaçınılmazdır. Kastellanis, 2025’in 4. Çeyreğinde, serbest bölge taleplerine, zarar yaratan kuruluşlara ve KDV verileriyle eşleşmeyen dosyalamalara odaklanarak yumuşak inceleme bildirimlerinin ve belge taleplerinin başlamasını bekliyor.Cezalar önemli olsa da Kastellanis, itibar riskinin de aynı derecede ciddi olduğunu vurguluyor. İşaretlenmek, bir şirketin bankalar, yatırımcılar ve ortaklarla olan konumunu etkileyebilir. Günümüzün uyumluluk ortamında, bir vergi soruşturması kara para aklamayı önleme, Müşterinizi Tanıma (KYC) ve işletmenizi Tanıma (KYB) incelemelerine hızlı bir şekilde kartopu atabilir.
Kastellanis, ”Akıllı işletmeler denetlenmeyi beklemiyor – zaten öyleymiş gibi davranıyorlar” diyor.
